萨班斯法案下的公司治理和内部控制||公司治理|内部控制|

【萨班斯法案下的公司治理和内部控制 - 课程详细介绍】

【交通线路】 1、10、52、地铁天安门东下车

【适合对象】

【师资介绍】

【关键字】 |公司治理|内部控制|

2002年在美国发生的安然安达信事件所带来的，不仅仅是两家大公司的垮台，还包括萨班斯法案的出台。而后者对于世界上几乎所有的企业，都产生着或大或小的影响。

“公司治理和内部控制”这门课程，面向企业管理层高屋建瓴地介绍萨班斯法案以及其背后所蕴藏的公司治理和内部控制概念。它能够指导企业如何遵循萨班斯法案，但又不仅限于此，它是指导企业如何通过提升公司治理和控制能力、管理能力和执行能力，从而满足萨班斯法案的要求及其所代表的现代公司治理模式的要求。

授课时间

1－2天

授课对象

	企业总裁、财务负责人及内审负责人
	部门经理 /主管

课　程　涵　盖

学　员　收　获

萨班斯法案概述

1、302条款、404条款、906条款
2、CEO和CFO的签字
　• 管理层要熟悉企业的运营，更要熟悉财务报表
　• 管理层要对于财务数字产生的流程有信心
　• 签字的法律责任
3、审计师的意见由一个变成了三个
　• 审计师要对企业自己对内控的监控评价情况发表意见
　• 审计师要对企业内控的有效性发表独立的意见
4、管理层的三个负责
　• 负责数字的可靠性
　• 负责内控的建立和运行
　• 负责对内控的评价

学习这门课，可以帮助学员
	• 了解并遵循萨班斯法案的内容和要求； • 掌握最新的国际内部控制发展趋势； • 指导企业如何通过提升公司治理和控制能力、管理能力和执行能力，最大限度的降低企业的经营风险。

	萨班斯法案的理论基础
	• COSO框架　• COSO委员会和COSO报告　• 内部控制的要素

	COSO报告的发展：风险及风险管理
	• 概念：一个概率问题　• 加强风险管理意识　• 经营风险和财务报表风险

	内部控制
	• 内部控制的概念和目标：和规章制度有什么不同？　• 流程是什么：经营控制和财务报表控制　• 主要的内部控制手段

	从内部控制上升到公司治理
	• 代理人理论：要信任管理层吗？　• 董事会和审计委员会　• 防范舞弊：一个热线电话能解决很多问题

IT手段与内部控制

	一般企业如何开展工作符合萨班斯 404条款的要求
	• 从会计科目和企业业务类型出发，定义所有的流程　• 每个流程的工作程序要有书面记录　• 检查工作程序是否符合内控的要求　• 所有人员按照工作程序工作　• 在管理层领导下检查内控的执行情况　• 外部审计师的检查和评价

	企业管理规范化的手段
	• 愿景，使命，核心价值，目标，战略　• KPI及平衡计分卡　• 组织结构和职责说明　• 各种规章制度　• 预算制度和内部监控

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