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随着我国市场经济机制的日趋完善，税收筹划将成为企业经营中不可缺少的重要组成部分。如何在不违背国家法律法规的情况下，最大限度利用税收法规中对自己有利的条款，实现企业利益最大化，成为企业经济生活中重要的课题。
本次课程，从我国税制改革、税收筹划的理论和方法、筹划的案例操作和分析等方面进行阐述。介绍了不同税种、企业经营不同阶段的筹划空间和方法。使企业能够按照政府的税收政策导向安排自己的经营项目、经营规模等，提高纳税能力。
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课 程 涵 盖 |
学 员 收 获 |
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第一部分：纳税筹划战略层面研究 |
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一、宏观税制改革及筹划解析
1、增值税转型以及其他流转税类配套改革
2、企业所得税和外商投资企业所得税两税合并及相应政策调整
3、其他相关的税制改革
- 新税种的开征
- 旧税种的调整
- 征收管理机关的调整和立法级次的提高
二、税收筹划的战略目标定位
1、减轻税负:绝对减轻与相对减轻
2、规避税收风险
三、纳税筹划的理论基础
1、四大理论研究领域：合理避税、合法节税、税负转嫁、规避涉税风险
2、纳税筹划需要和组织机构、业务流程和会计处理的有效结合：秦池酒厂
4、纳税筹划的主要特点
5、WTO下的主要涉税原则
四、筹划战略思维
政策寻租 ——合理避税、政策利用——合法节税、政策规避——合理避税 |
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| 学习这门课，可以帮助学员 |
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• 了解税制的改革动向及对企业的影响；
• 认识节税空间与各种节税方法；
• 通晓企业在不同情况下的各种税务筹划的操作方法，全面提升税务筹划的操作技巧。 |
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定制不同的授课角度 |
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• 税种的角度 ：根据增值税、营业税、消费税、所得税等各个税种的特点；
• 企业生命周期角度： 从企业设立到经营成果分配，逐环节解析；
• 不同的行业： 根据不同行业的税务政策和特点，定向解析。 |
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第二部分：纳税筹划技术层面(从企业生命周期的角度分析) |
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一、企业设立环节
- 区域的选择
- 企业性质的选择
- 集团公司组织机构的选择
二、融资环节
融资的方式、融资渠道
三、投资环节
- 投资区域的选择
- 投资方式的选择：对内投资和对外投资
四、采购环节
部门间的横向联系、退货处理、运费结构、生产结构、非正常损失、进货渠道、不得抵扣进项税额的范围、可以抵扣进项税额的范围。
五、销售环节
销售佣金、销售方式（兼营销售、混合销售、委托代销、旧货销售、以物易物、卖一送一、销售折让、销售折扣、折扣销售）、销售退回。
六、经营成果分配环节
- 企业所得税：收入和成本筹划
- 个人所得税：各个细目的筹划、项目之间的转化、薪酬均衡化、薪酬福利化
七、长期重组环节
企业并购、企业清算 |
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